Documentos para declarar tu LLC: checklist por tipo de LLC

Juntar los papeles es lo que más retrasa una declaración. Esta lista te dice qué reunir según el tipo de LLC que tienes. Marca cada casilla con una X en el texto y manda el paquete completo de una vez.

La lista cubre lo que se necesita para preparar el Form 5472 con el 1120 pro forma o el Form 1065. Las fechas están en el calendario fiscal de la LLC, no las repetimos aquí.

Lo que necesitan todas las LLC

• [ ] Carta del EIN (CP 575) o la carta de verificación 147C. Si no la encuentras, mira {a('/carta-147c/', 'cómo pedir la carta 147C')}. Si aún no tienes EIN, empieza por {a('/ein-para-llcs/', 'EIN para LLCs')}.
• [ ] Articles of organization (certificado de formación) con la fecha de constitución y el estado.
• [ ] Operating agreement, firmado si lo tienes. Define quién es dueño de qué.
• [ ] Estados de cuenta de todas las cuentas del negocio, de enero a diciembre.
• [ ] Reportes de plataformas de cobro: Stripe, PayPal, Wise u otras. Descarga el resumen anual y el detalle por transacción.
• [ ] Identificación del dueño: pasaporte vigente o documento oficial, con país de residencia fiscal y dirección.
• [ ] Registro de aportes y retiros entre tú y la LLC, con fecha y monto de cada uno.
• [ ] Facturas emitidas y recibos de gastos del año, ordenados por mes.

Los aportes y retiros son los que más se olvidan y los que más importan en el Form 5472. Si no los tienes ordenados, el costo de reconstruirlos sube. Cuánto tiempo guardar todo esto está en cuánto tiempo guardar recibos y facturas.

Single member: Form 5472 y 1120

Si eres el único dueño y vives fuera de EE.UU., tu LLC presenta un pro forma 1120 con el Form 5472. Además de la lista común, junta:

• [ ] País de residencia fiscal y dirección del dueño, tal como figura en tu documento.
• [ ] Número de identificación fiscal de tu país, si lo tienes. El Form 5472 lo pide cuando existe.
• [ ] Lista de transacciones entre tú y la LLC: aportes, retiros, préstamos y pagos que la LLC te haya hecho.
• [ ] Si cobras de la LLC como servicio, contrato o factura que lo respalde.
• [ ] Declaraciones de años anteriores, si ya presentaste alguna.

El detalle de los campos está en la guía técnica del Form 5472 y 1120. Si es tu primer año y no sabes si te corresponde, lee primero qué formularios presenta una LLC de no residente.

Multi member: Form 1065

Con dos o más miembros, la LLC presenta el Form 1065 y un K-1 por socio. Junta lo de la lista común y agrega:

• [ ] Lista de socios con nombre completo, dirección, país de residencia y porcentaje de propiedad.
• [ ] Número de identificación de cada socio: SSN, ITIN o EIN. Los socios extranjeros sin número deben tramitarlo antes de la fecha.
• [ ] Fechas de entrada o salida de cada socio durante el año.
• [ ] Aportes y retiros de cada socio por separado, no solo los totales.
• [ ] Formulario W-8BEN o W-9 de cada socio, según su estatus. Si dudas cuál, mira {a('/form-w9/', 'Form W-9 y cuándo usar W-8BEN')}.

Qué hace la LLC con esa información, incluida la retención a socios extranjeros, está en Form 1065 y K-1 para una LLC con socios.

LLC con negocio en EE.UU. (ETBUS)

Si tu LLC opera con clientes, empleados, local o actividad en EE.UU., puede tener ingresos efectivamente conectados con un negocio en el país. Eso cambia lo que debes presentar y lo que debes pagar. Además de lo anterior, junta:

• [ ] Los Forms 1099 que hayas recibido: 1099-NEC, 1099-K o 1099-MISC. Mira {a('/formulario-1099/', 'qué es el Form 1099')}.
• [ ] Contratos con clientes de EE.UU. y facturas emitidas a ellos.
• [ ] Detalle de gastos deducibles con comprobante. Qué cuenta como gasto está en {a('/gastos-deducibles-llc/', 'gastos deducibles de una LLC')}.
• [ ] Registros de nómina y pagos a contratistas, si los hay.
• [ ] Dirección física, empleados o inventario que la LLC tenga en EE.UU.

La explicación de cuándo pasa esto está en cuándo una LLC es ETBUS. Es el caso donde el costo de equivocarse es mayor, así que no lo resuelvas solo con esta lista.

Cómo juntarlo sin perder tiempo

1. Crea una carpeta por año fiscal con subcarpetas: constitución, bancos, plataformas, facturas y aportes.
2. Descarga los estados de cuenta de todo el año, incluso de cuentas casi sin movimiento.
3. Baja el resumen anual de Stripe, PayPal y de cualquier otra pasarela.
4. Arma una hoja con cada aporte y retiro: fecha, monto y motivo.
5. Manda todo junto, con nombres de archivo claros.

Si el IRS te pide papeles después, tendrás que sostener lo que presentaste. Mira qué libros pide el IRS si te revisa para saber qué esperar. Y si faltan años completos, ve a libros contables atrasados. Una LLC con la contabilidad llevada mes a mes llega a marzo con esta lista ya armada, y por eso te conviene mirar el plan de bookkeeping mensual.

Preguntas frecuentes