Qué impuestos paga una LLC por estado: California, Texas, Nuevo México, Wyoming, Florida y Delaware
Cada estado cobra algo distinto a una LLC. California cobra un impuesto anual aunque no vendas. Texas cobra franchise tax solo si superas un umbral de ingresos. Nuevo México no cobra annual report ni franchise tax. Wyoming pide un annual report cada año. Florida cobra US$138.75 de annual report y Delaware US$400 de franchise tax.
Aquí no hay impuestos federales. Esos dependen de cómo tributa tu LLC y están en la guía de formularios del IRS. Esta página reúne lo que cada estado le cobra a una LLC solo por existir o por operar en él.
Las cifras cambian. La columna de fuente indica dónde confirmar cada una. Última revisión: noviembre de 2026.
Tabla por estado
| Estado | Qué cobra | Cuándo | Fuente oficial |
|---|---|---|---|
| California | Impuesto anual fijo, más una tarifa que sube con los ingresos | Abril del año siguiente al inicio, según el calendario de la LLC | Franchise Tax Board (FTB) |
| Texas | Franchise tax sobre ingresos, solo si superas el umbral del estado. Sí hay reporte informativo | 15 de mayo | Texas Comptroller of Public Accounts |
| Nuevo México | Sin annual report y sin franchise tax para una LLC común. Puede haber impuestos sobre ingresos brutos (gross receipts) si vendes dentro del estado | No aplica | NM Secretary of State y Taxation and Revenue Department |
| Wyoming | Annual report con license tax, que sube si tienes muchos activos en el estado | Mes de aniversario de la LLC | Wyoming Secretary of State |
| Florida | Annual report de US$138.75. Con nosotros, el servicio completo cuesta US$225 | Del 1 de enero al 1 de mayo | Florida Division of Corporations (Sunbiz) |
| Delaware | Franchise tax anual de US$400. Antes era US$300 y subió con la House Bill 400 | 1 de junio | Delaware Division of Corporations |
Los montos que no son nuestros vienen de las páginas de cada estado y de las guías de formación de empresas. Si ves una diferencia al pagar, manda el sitio oficial. No pagues una cifra solo porque la vio alguien en un blog.
Estado por estado
California
El FTB cobra un impuesto anual a toda LLC que esté organizada o haga negocios en California. Se paga aunque la LLC no haya vendido nada. Además existe una tarifa que sube con los ingresos.
Si tu LLC no vive ni opera en California, no tienes por qué abrirla ahí. Para comparar con otros estados, mira cómo abrir una LLC en EE.UU..
Texas
Texas cobra franchise tax, que se calcula sobre ingresos. El Comptroller fija un umbral de ingresos. Por debajo de ese umbral no hay impuesto que pagar, pero sí hay que presentar el Public Information Report o el Ownership Information Report, que vence el 15 de mayo. Presentar solo con el pago en cero no te salva si omites el reporte.
Nuevo México
Una LLC común en Nuevo México no presenta annual report y no paga franchise tax. Por eso es popular entre no residentes. Mantén vigente el registered agent y avisa los cambios. Si vendes bienes o servicios dentro del estado, puede aplicar el impuesto sobre ingresos brutos, así que revisa con el Taxation and Revenue Department. Una LLC de Nuevo México con dueño extranjero sigue obligada a lo federal: Form 5472 con el 1120 si es de un solo miembro.
Wyoming
Wyoming pide un annual report cada año. El cobro tiene un mínimo y sube según los activos que tengas en el estado. Con pocos activos allí pagas el mínimo. La fecha cae en el mes de aniversario de la LLC. Si no presentas, el estado puede disolver la LLC pasado cierto tiempo. Para elegir entre Wyoming y Delaware, mira Delaware vs Wyoming.
Florida
El annual report de Florida cuesta US$138.75 y se presenta del 1 de enero al 1 de mayo. Después de esa fecha se suma un recargo de US$400. Con nosotros el servicio sube a US$225 por el trabajo de preparar y presentar el reporte. Paso a paso en compliance anual de una LLC en Florida.
Delaware
Delaware cobra un franchise tax anual de US$400 por LLC, que vence el 1 de junio. No hay annual report de LLC, pero el impuesto sí. Detalles y qué pasa si lo dejas vencer en Delaware Franchise Tax para LLC.
Lo que se suma a nivel federal
El pago al estado no reemplaza lo que le debes al IRS. Una LLC de un solo dueño extranjero presenta Form 5472 con un pro forma 1120 cada año, sin importar en qué estado esté. Con dos o más miembros presenta el Form 1065 y los K-1. Las multas de omitir esas presentaciones no cambian por el estado que elijas. El panorama anual de reportes está en qué es el annual report de una LLC.
¿No sabes qué estado te conviene o qué debe tu LLC?
En el diagnóstico gratuito revisamos tu estado, tus fechas y lo que está pendiente a nivel estatal y federal.
Cómo elegir
Elige el estado según dónde operas, qué compliance estás dispuesto a mantener y cuánto cobra cada uno. Para un negocio sin presencia física en EE.UU., la comparación casi siempre se reduce a Nuevo México, Wyoming, Florida o Delaware. Si tu LLC ya existe en otro estado, cambiarla tiene un costo y requiere cerrar y abrir una nueva.
Preguntas frecuentes
¿Qué impuestos paga una LLC por estado?
Depende del estado. California cobra un impuesto anual, Texas cobra franchise tax sobre ingresos con un umbral, Nuevo México no cobra annual report, Wyoming cobra un mínimo, Florida US$138.75 y Delaware US$400.
¿Qué estado cobra menos a una LLC?
Nuevo México no pide annual report ni franchise tax a una LLC común. Wyoming y Florida cobran montos bajos. Revisa también el costo del registered agent, que se suma.
¿La LLC paga impuestos si no tuvo ingresos?
Al estado puede deberle igual. California cobra su impuesto anual, Delaware el franchise tax y Florida el annual report. Al IRS tiene que presentar sus formularios aunque no haya movimiento.
¿Cuándo se paga el impuesto de franquicia de Delaware?
El 1 de junio de cada año. Para una LLC es de US$400, según nuestra guía de Delaware Franchise Tax.
¿Una LLC de Nuevo México paga impuestos federales?
Sí. Que no pague annual report estatal no la libera de lo federal. Si es de un solo dueño extranjero presenta Form 5472 con un pro forma 1120.
¿Dónde confirmo el monto antes de pagar?
En el sitio de cada estado: FTB en California, Comptroller en Texas, Secretary of State en Nuevo México y Wyoming, Sunbiz en Florida y Division of Corporations en Delaware.